Umsatzsteuer international

• Die Teilnehmer erhalten die notwendigen Grundlagen zum internationalen Umsatzsteuerrecht und wissen, wie Sie die Auflagen rechtskonform umsetzen.
• Die Teilnehmer wissen, wie Sie grenzüberschreitende Lieferungen und Leistungen umsatzsteuerlich korrekt behandeln.
• Die Teilnehmer können auftretende Problemstellungen sicher beurteilen und lösen.
• Die Teilnehmer erkennen potentielle Fehlerquellen, reduzieren Umsatzsteuerrisiken und schützen sich so vor kostspieligen Konsequenzen.

Seminarinhalt Tag 1

Grundlagen des europäischen Umsatzsteuerrechts

• Grundlagen und Systematik des europäischen Umsatzsteuerrechts
• Mehrwertsteuersystemrichtlinie
• Steuergebiet
• Besteuerungsgrundlagen
• Steuerbare und nichtsteuerbare Umsätze
• Steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze
• Abgrenzung zwischen Lieferung und Dienstleistung
• Vorsteuervergütungsverfahren

Aktuelles Umsatzsteuer- und Zollrecht

• Zollrechtliche Grundlagen und Zollverfahren mit wirtschaftlicher Bedeutung
• Schnittstellen und Verknüpfungspunkte im Umsatzsteuer- und Zollrecht

Grenzüberschreitende Lieferungen

• Zoll und Umsatzsteuer bei Ein- und Ausfuhren
• Lieferungen in andere EU-Mitgliedstaaten und ins Drittland
• Einfuhren aus dem Drittland und innergemeinschaftlicher Erwerb
• Einfuhrumsatzsteuer und Vorsteuerabzug
• Welche Nachweispflichten sind bei grenzüberschreitenden Lieferungen einzuhalten?
• Wann kann ich Steuerbefreiungen nutzen?
• Darstellung der sog. Quick Fixes

Reihen- und Dreiecksgeschäfte

• Anwendungsbereich und Besteuerung
• Ein- und Ausfuhrreihengeschäfte umsatzsteuerlich korrekt behandeln und richtig abwickeln
• Steuerliche Sonderregelung im innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft
• Zuordnung der Warenbewegung bei innergemeinschaftlichen Reihengeschäften nach den sog. Quick Fixes
• Besprechung konkreter Fallbeispiele

Seminarinhalt Tag 2

Warenlager in anderen EU-Mitgliedstaaten

• Welche nationalen Regeln sind zu beachten?
• Umsatzsteuerrechtliche Folgen bei Unterhaltung eines Konsignationslagers in einem anderen EU-Mitgliedstaat
• Darstellung der neuen Vereinfachungsregelung nach den sog. Quick Fixes
• Registrierungspflicht in einem anderen EU-Mitgliedstaat

Grenzüberschreitende Dienstleistungen

• Wie Sie den Leistungsort bestimmen
• Reverse-Charge-Verfahren
• Rechnungstellung

Meldeverpflichtungen

• Umsatzsteuervoranmeldung
• Zusammenfassende Meldungen/Intrastat
• Abgabefristen kennen und einhalten

Rechnungstellung und -prüfung

• Vorschriften bei der grenzüberschreitenden Rechnungsstellung
• Wie gehe ich bei fehlerhaften Rechnungen, z. B. fehlerhaftem Steuerausweis, vor?
• Welche Besonderheiten muss ich bei elektronischen Rechnungen beachten?

Praxis-Spezial

• So werden Umsatzsteuerrisiken im Unternehmen minimiert
• Potentielle Fehlerquellen erkennen
• Prüfungsmethoden für die Unternehmenspraxis
• Welche Möglichkeiten zur Korrektur gibt es?
• Richtiger Umgang mit dem „Merkblatt zur Beachtung des gemeinschaftlichen Missbrauchsverbots“ zur Bekämpfung des Umsatzsteuerbetruges der Finanzverwaltung