Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht 2023

• Ein erfahrener Reisekosten- und Lohnsteuerspezialist stellt sämtliche Neuregelungen vor und zeigt den Teilnehmern, worauf sie bei der Abrechnung künftig konkret zu achten haben. Damit verpassen sie keine wichtige Entscheidung
• Die Teilnehmer erfahren anhand von Fallbeispielen, wo konkreter Handlungsbedarf für sie besteht und wie sie die gesetzlichen Vorschriften für ihr Unternehmen vorteilhaft und für ihre Mitarbeiter gerecht umsetzen.
• Kleine Seminargruppen mit maximal 25 Teilnehmern ermöglichen den Teilnehmern eine individuelle Behandlung ihrer Fragen und einen intensiven Erfahrungsaustausch.

Aktuelle Änderungen bei der Abrechnung von Reise- und Bewirtungskosten 2023

• Die neuen Auslandspauschalen 2023
• Sachbezugswert bei Mahlzeiten ab 01.01. 2023
• Die Entwicklung der diversen BMF-Schreiben zum steuerlichen Reisekostenrecht
• Neuerungen bei Aufzeichnungspflichten
• Aufteilung gemischter Reisekosten:  Berechnungsgrundlagen, Vergnügungsreisen, untergeordnete private Mitveranlassung, Dienstreise mit Urlaub verbinden, freie Tage während einer Auswärtstätigkeit
• Aktuelles zum Thema erste Tätigkeitsstätte
• Neue Umzugspauschalen seit April 2022
• Erstattung von Übernachtungskosten bei Auswärtstätigkeiten im Inland und Ausland 
• Verpflegungsmehraufwand: Zusammenrechnung der Abwesenheitszeiten über Nacht, mehrtägige Auswärtstätigkeit mit Übernachtung, Auswärtstätigkeiten in verschiedenen ausländischen Staaten
• Kürzung der Verpflegungsmehraufwendungen bei arbeitgeberseitiger Mahlzeitengestellung; Kürzung auch bei Nichteinnahme einer Mahlzeit
• Definition einer Mahlzeit Pauschalierung der Lohnsteuer bei Mahlzeitengestellung
• Neuigkeiten bei doppelter Haushaltsführung
• Neuerungen bei den Unterkunftskosten bei einer Auswärtstätigkeiten
• Dienstfahrzeug für Auswärtstätigkeiten
• Besonderheit bei Elektrofahrzeugen und E-Bikes
• Steuerfreiheit von Jobtickets und Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln im Linienverkehr (§ 3 Nr. 15 EStG)
• Änderung bei der Entfernungspausche rückwirkend zum 01.01.2022
• Auswirkungen Corona: Home-Office-Regelung, Reisekosten z.B. Bahn – Tickets, geringe betriebliche Nutzung der Bahn-Card, Nutzungsverboten Firmenfahrzeug während Homeoffice
• Auswirkungen des 9 Euro Tickets und der Nachfolgemodelle (lt. BMF Schreiben vom 30.05.2022)
• Firmenwagen und die Versteuerung Fahrten Wohnung erste Tätigkeitsstätte bei Homeoffice, mobilem Arbeiten oder Kurzarbeit (BMF Schreiben vom 03.03.2022)
• Abgrenzung Bar- und Sachlohn, insbesondere bei Gutscheinen BMF Schreiben vom 15.03.2022
• Bewirtungskosten und Arbeitsessen
• Bewirtungen bei verbundenen Unternehmen
• Pauschalversteuerung von Geschenken und Sachzuwendungen: Begriff der Sachzuwendung und aktuelle Verwaltungsanweisungen zu § 37b EStG 
  • Pauschalierung nach § 37b bei Incentives, Geschenke an Geschäftsfreunde und Aufmerksamkeiten, z. B. Genussmittel
  • Geschenke bis 35 Euro, Incentive-Reisen
  • Zuwendungen für nicht in Deutschland einkommensteuerpflichtige Arbeitnehmer
• Betriebsveranstaltungen: 
  • BMF-Schreiben zu diversen Einzelfragen wie z. B. Pro Kopf Aufteilung, Einrechnung von Geschenken, Bewirtung von Geschäftsfreunden, Jubilarfeiern und was bei verbundenen Unternehmen und ehemaligen Arbeitnehmern zu beachten ist
  • Aktuelle Entscheidungen des BFH wie z.B. Bemessungsgrundlage bei Veranstaltungen
  • Aktuelles Urteil bzgl. Teilnehmern
• Virtuelle Meetings, virtuelle Veranstaltungen und virtuelle Mahlzeitengestellung 
• Steuerliche Anerkennung von Aufwendungen für die Bewirtung von Personen aus geschäftlichem Anlass
• Diverse Entscheidungen des Bundesfinanzhofs (BFH) wie z.B. Kein Ansatz pauschaler Kilometersätze bei Bahnreisen
• Aktuelles aus der Praxis

Wer sollte am Seminar Reisekosten- und Bewirtungsrecht teilnehmen?

In unseren bisherigen Seminaren zum Thema Reisekosten waren Teilnehmer mit folgenden Positionen dabei: Lohn-, Finanz- und Bilanzbuchhalter, Mitarbeiter der Reisekostenabrechnung, Mitarbeiter aus dem Controlling sowie aus dem Personalwesen, die im Unternehmen bereits mit Reise- und Bewirtungskosten beauftragt sind.

Weshalb ist eine regelmäßige Teilnahme am Seminar empfehlenswert?

Durch die sehr komplexen und umfangreichen diversen Sachverhalte im Reisekosten- und Bewirtungsrecht kommt es immer wieder zu neuen gesetzlichen Änderungen, Klarstellung durch Urteile und Verfahrensanweisungen  der Finanzverwaltung. Bei einer falschen Beurteilung können diese leicht zu hohen Nachforderungen einer Prüfung, z. B. Lohnsteuerprüfung oder Betriebsprüfung führen. Auch die Abrechnungssoftware kann die komplexen Sachverhalte oft nicht abbilden.

Was sind die häufigsten Problemfälle, die Ihre Teilnehmer mit ins Seminar bringen?

Aktuell beschäftigt viele Teilnehmer das Thema Verpflegungsmehraufwand und in Verbindung damit Arbeitsessen, Belohnungsessen, Kürzungen der Verpflegungspauschalen und natürlich die Aufteilung von gemischten Reisen, wie z. B. Privataufenthalt in Verbindung mit einer Dienstreise. 

Sticht ein Thema heraus, das auf den Seminaren die meisten Fragen aufwirft?

Alles was mit dem Thema Mahlzeiten zu tun hat. Unabhängig davon, ob es sich um Mahlzeiten auf Dienstreisen oder Mahlzeiten im Rahmen der Tätigkeit im Betrieb handelt.